Gastos internacionales y filiales
Empresas filiales en otro país, fiscalidad extranjera y gastos marcados como extranjeros.
Aplicable a: administradores y propietarios (creación y gestión de filiales) y empleados con actividad en el extranjero (captura de gastos).
Objetivo del capítulo: describir cómo Anotados gestiona la actividad de una empresa en varios países, tanto mediante empresas filiales con su propia fiscalidad como mediante el marcado de gastos extranjeros dentro de la empresa española.
17.1. Dos formas de tratar la actividad internacional
Anotados ofrece dos mecanismos, complementarios, según el grado de estructura del negocio en el extranjero:
| Mecanismo | Cuándo usarlo | Efecto fiscal |
|---|---|---|
| Empresa filial | La empresa tiene una entidad real en otro país (por ejemplo, una Lda. en Portugal) con sus propios comerciales y su fiscalidad local. | Los gastos se registran de forma nativa en la empresa del país, con sus categorías, tipos de IVA y reglas de deducibilidad. |
| Gasto extranjero (país fiscal) | Un gasto puntual realizado fuera de España dentro de la operativa de la empresa española. | El gasto se marca con su país; queda excluido del IVA español pero se registra y liquida con normalidad. |
17.2. Empresas filiales
Una filial es una empresa que depende de la empresa principal (matriz) dentro de la misma cuenta de Anotados. Es una empresa independiente —con sus propios usuarios, gastos y fiscalidad—, pero su facturación va agrupada con la de la matriz (ver capítulo 15).
- Fiscalidad propia. Cada filial adopta el régimen fiscal de su país: por ejemplo, una filial portuguesa aplica el IVA portugués y las categorías con la deducibilidad de Portugal. En muchos regímenes extranjeros el IVA soportado no es deducible y el gasto se registra por su importe bruto.
- Usuarios y roles. Los comerciales del país operan con la filial como su empresa de trabajo y sus capturas se registran directamente allí. Un mismo responsable (por ejemplo, el director financiero) puede aprobar tanto la matriz como la filial usando su misma cuenta y el selector de empresa (ver sección 1.3.4).
- Alta. La creación de una filial y la asignación de accesos las realiza un administrador. El propietario activa la multiempresa y crea las empresas que necesite.
17.3. Gasto extranjero dentro de la empresa española
Para gastos internacionales aislados que no justifican una filial, cada gasto dispone de un campo de país fiscal. Al marcar un gasto como extranjero:
- Queda excluido del IVA español (no computa en los modelos de IVA nacionales).
- Se registra y liquida con normalidad, como cualquier otro gasto reembolsable o no reembolsable.
Es la vía adecuada cuando un empleado realiza un desplazamiento puntual al extranjero sin que exista una entidad local.
17.4. Recomendaciones prácticas
- Utilice filiales cuando exista una entidad y un equipo estables en el país; utilice el marcado de gasto extranjero para desplazamientos puntuales.
- Al configurar una filial, revise que sus categorías y su deducibilidad de IVA corresponden al régimen del país (por defecto, la mayoría de categorías en regímenes extranjeros no son deducibles).
- Recuerde que el acceso a varias empresas se factura por usuario y por empresa (capítulo 15).